Seit 01.01.2020 steht in unserem System die sogenannte Transitkontierung für Amazon bereit. Ein maßgebender Punkt für diese Buchungslogik ist die Umstellung seitens Amazon vermehrt den Kunden die Zahlung auf Rechnung zu ermöglichen. Dies macht eine direkte OP Abstimmung in der Buchhaltung zunehmend schwieriger.

Die neue Buchungslogik behandelt Amazon wie Bankkonto auf dem Geldeingänge der Endkunden gebucht werden, Gebühren seitens Amazon direkt in den Aufwand verbucht werden und die Auszahlungen über ein Geldtransitkonto abgewickelt werden. Dabei können Sie frei entscheiden ob Sie Amazon tatsächlich als Geldkonto anlegen oder lieber im Bereich sonstige Vermögensgegenstände oder beispielsweise Forderungen ansiedeln wollen. Als praktisch hat sich jedoch der Ausweis als Bankkonto erwiesen. Da das „fingierte“ Amazonbankkonto jeden Monat einen Saldo von 0,00 € ausweißt gibt es hier hinsichtlich der Bilanz auch keine Ausweisprobleme.

Folgendes Schaubild gibt eine Übersicht der Funktionsweise der Transilogik. Dabei werden alle grün makierten Buchungen durch AccountOne erzeugt. In der Buchhaltung selber ist nur noch die Buchung des Geldeingangs seitens Amazon auf dem Bankkonto des Mandanten gegen Geldtransit notwendig:

Schaubild Amazon Transitlogik
Schaubild Amazon Transitlogik

Logischer Ablauf:

  1. Erlöse
    Die Erlöse werden im Einzelbuchungsverfahren gebucht. Das bedeutet, dass jede Bestellung mindestens eine Buchungszeile erhält. Sofern unterschiedliche steuerliche Sachverhalte vorhanden sind kann es zur Aufteilung der Buchung kommen um gemischte Steuersätze oder unterschiedliche Lagerländer innerhalb einer Bestellung abzubilden.
  2. Payments
    Für die Ausbuchung der erzeugten offenen Posten werden die Auszahlungsberichte von Amazon wie ein Bankkontoauszug gebucht. So werden alle erzeugten Erlösbuchungen im Einzelverfahren wieder ausgebucht. Dies ermöglicht eine Centgenaue Abstimmung der offenen Posten zum Jahresende und auch unterjährig
  3. Gebühren
    Die Gebühren welche Amazon bei der Auszahlung einbehält werden direkt von dem Paymentkonto in den Aufwand gebucht. So entsteht ein Periodengerechte ausweis der Aufwendungen und die Möglichkeit den Auszahlungsbetrag abzustimmen. Dabei werden die unterschiedlichen Sachverhalte wie Verkaufsprovisionen, Lagerkosten, Schadensersatz, Sicherheitseinbehalte u.V.m. berücksichtigt.
  4. Auszahlung
    Sobald Amazon Geld an den Händler auszahlt erzeugt AccountOne automatisch eine Umbuchung von dem gewählten Paymentkonto auf das Geldtransitkonto. So wird das Amazonpaymentkonto auf einen Saldo von 0,00 € ausgeglichen. Der Geldeingang von Amazon auf dem nativen Bankkonto kann nun einfach gegen das Geldtransitkonto ausgebucht und dort ausgeglichen werden.

Kontierung

Um die Kontierung in AccountOne zu hinterlegen sind insgesamt 3 Eintragungen erforderlich.

  1. Erlöskonten
    Die Kontierung der Erlöskonten erfolgt unter „Benutzer->Buchhaltung->Erlöskonten“ dort können Sie für jeden Steuersachverhalt ein eigenes Erlöskonto vergeben. Bitte beachten Sie, dass die Auswahl des Kontos sich zu erst nach dem steuerpflichtigen Land und anschließend nach dem Steuersatz richtet. Exporte werden als Steuerfrei im jeweiligen Absenderland behandelt. Sie können sich auch gerne die Musterkontierung, welche im Nachgang noch individualisierbar ist, unter „Benutzer->Buchhaltung->AccountOne Kontierung“ übernehmen. Für die Kontierung von B2B Erlösen lesen Sie bitte folgenden Eintrag: https://help.accountone.de/hilfe/b2b-erloeskonten/
  2. Personenkonten
    Die Kontierung der Personenkonten können Sie unter „Benutzer->Buchhaltung->Personenkonten Amazon und eBay“ vornehmen. Es reicht der Eintrag in dem Feld Debitorenkonto aus. Wir empfehlen jedem Marktplatz einen eigenen Debitoren zu vergeben um so die Differenzierung besser zu gestalten. Greifen Sie auch hier gerne auf unsere Musterkontierung zurück.
  3. Paymentkonten
    Die Kontierung der Paymentkonten erfolgt unter „Benutzer->Buchhaltung->Paymentkonten“ Sie finden hier, ähnlich wie bei den Debitoren, für jeden Marktplatz einen Eintrag. Klicken Sie auf Bearbeiten um die Einzelnen Marktplätze zu kontieren. Es ist jeweils ein Eintrag in der Zeile Kreditinstitut und in der Zeile Transitkonto vorzunehmen. Nachfolgend finden Sie ein Beispiel einer solchen Eintragung:
Beispiel Paymentkontierung

Export Buchhaltungsdaten

Nach erfolgreicher Kontierung können Sie die Buchhaltungsdaten unter „Export-Datev Verrechnung Transit“ exportieren. Dafür erhalten Sie jeden Monat 2 Exportdateien für die Erlöse und die Payments. Nach dem Import dieser Buchungsdateien sind alle Buchungen vollzogen.

Beispiel Buchungsdaten Download